內部稽核職掌
在評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，適時提供管理當局改進之建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，企業資源得以充分利用，增進作業整合效能，並協助管理階層確實履行其責任。

內部稽核單位之設置
本公司內部稽核單位之設置，係依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，設置由董事會直接指揮之稽核單位，依工作範圍及業務情況配置適當人數及適任之專任內部稽核人員，並設置職務代理人，其代理執行稽核業務應依本公司之內部稽核實施細則規定辦理。
內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬，除內部稽核主管之任免經審計委員會同意後提報董事會決議通過外，其餘項目均由董事長核定。本公司內部稽核人員之任免依內部稽核實施細則辦理。
 
 
  獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
  一、獨立董事與會計師之溝通：
 

會計師每季於財務報告書出具時列席董事會進行必要說明，並針對有無重大調整分錄與法令
修訂有無重大影響，進行充分溝通討論，並擬訂因應措施，主要溝通事項摘錄如下表：
 
 
日期 溝通重點 溝通結果
110/02/25 1. 109年度第4季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
110/05/05 1. 110年度第1季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
110/08/04 1. 110年度第2季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
110/11/05 1. 110年度第3季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
111/01/26 1. 重大準則及法令更新之提醒及說明。
2. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
111/03/02 1. 110年度第4季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
111/05/04 1. 111年度第1季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
111/05/27 1. 重大準則及法令更新之提醒及說明。
2. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
111/08/11 1. 111年度第2季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
111/11/02 1. 111年度第3季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
112/01/16 1. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
2. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
112/02/22 1. 111年度第4季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
112/05/09 1. 112年度第1季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
112/05/26 1. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
2. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
112/08/04 1. 112年度第2季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
112/11/07 1. 112年度第3季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
113/02/02 1. 重大準則及法令更新之提醒及說明
2. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
113/02/26 1. 112 年度財報查核工作範圍及結果報告。
2. 年度財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
113/05/07 1. 113 年度第 1 季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
113/08/07 1.113 年度第 2 季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
113/11/06 1.113 年度第 3 季財報核閱工作範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3. 當季最新法令分享。		 雙向提問說明互動良好。
     
     
     
     
     
     
     
     
 
 
 
  二、獨立董事與內部稽核主管之溝通
 

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
1.每月完成之稽核報告，以電子郵件的方式將執行情形交付各獨立董事審閱。
2.獨立董事審閱稽核報告執行情形後，若有疑問或指示，會以電子郵件或來電向稽核主管詢問，由稽核主管說明，並進行必要之調整與改善。
3.追蹤內控缺失及異常改善情形，按季作成追蹤報告呈送各獨立董事。
4.獨立董事可透過董事會以及稽核單位定期提供之稽核報告執行情形，了解公司營運狀況。
5.主要溝通事項摘錄如下表：
   
 
日期 溝通重點

獨立董事表示反對或保留之意見

110/02/05 109年11月、12月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
110/02/25 110年1月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
110/05/05 110年2月及3月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
110/08/04 110年4月及5月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
110/11/05 110年6月、7月、8月、9月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
111/01/26 110年10月及110年11月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
111/03/02 110年12月及111年1月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
111/05/14 111年2月及3月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
111/05/27 內部稽核人員執行稽核業務情形及結果。 本次會議無意見。
111/08/11 111年4月、5月及6月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
111/11/02 111年7月及8月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
112/01/16 111年9月、10月及11月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
112/02/22 111年12月及112年1月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
112/04/12 112年2月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
112/05/09 112年3月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
112/05/26 內部稽核人員執行稽核業務情形及結果 本次會議無意見。
112/08/04 112年4月、5月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
112/11/07 112年6月、7月、8月及9月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
113/02/02 112年10月~12月及113年1月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
113/02/26 內部稽核人員執行稽核業務情形及結果。 本次會議無意見。
113/05/07 113年2月~3月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
113/08/07 113年4月~6月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
113/11/06 113年7月~8月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。 本次會議無意見。
     
     
     
     
     
     
   
 
 
 
 
 
 
 
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